Jeśli w ubiegłym roku sprzedałeś kryptowaluty za tradycyjne waluty, zapłaciłeś nimi za towary lub usługi albo wykorzystałeś je do uregulowania zobowiązań, musisz wykazać te operacje w swoim rozliczeniu – PIT 38 kryptowaluty.
W tym poradniku znajdziesz szczegółowe informacje, które pomogą Ci prawidłowo obliczyć dochód, uwzględnić koszty i rozliczyć stratę z kryptowalut. Sprawdź, jak poprawnie wypełnić deklarację PIT-38 krytpowaluty, do kiedy musisz ją złożyć i zapłacić podatek.
PIT 38 kryptowaluty – podstawowe informacje
Zastanawiasz się, czy musisz złożyć deklarację podatkową PIT-38 kryptowaluty za rok ubiegły? Jeśli w minionym roku sprzedawałeś lub wymieniałeś kryptowaluty, możesz mieć obowiązek rozliczenia z fiskusem. Urząd skarbowy traktuje zyski z kryptowalut jak dochody kapitałowe, dlatego podlegają one opodatkowaniu. W tym rozdziale wyjaśniamy kto musi wypełnić PIT-38 kryptowaluty i do kiedy należy to zrobić.
Kto musi wypełnić PIT 38 kryptowaluty?
Handel kryptowalutami w Polsce wiąże się z koniecznością rozliczenia podatkowego. Każdy, kto kupował lub sprzedawał wirtualne waluty w ubiegłym roku, musi złożyć zeznanie podatkowe na formularzu PIT-38 do końca kwietnia.
PIT-38 nie tylko dla sprzedających kryptowaluty
Nie wszyscy zdają sobie sprawę, że obowiązek ten dotyczy nie tylko osób, które osiągnęły przychód. Sam zakup kryptowalut również wymaga uwzględnienia w zeznaniu, ponieważ generuje koszty uzyskania przychodu. Do takich kosztów zaliczamy wydatki na zakup walut wirtualnych oraz opłaty związane z ich sprzedażą.
PIT-38 kryptowaluty a działalność gospodarcza
Osoby, które prowadzą działalność gospodarczą również muszą złożyć PIT-38, jeśli uzyskały przychody ze sprzedaży kryptowalut. Wyjątkiem są przypadki, w których działalność podlega pod przepisy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. W tym przypadku przychody zalicza się do pozarolniczej działalności gospodarczej i rozlicza w inny sposób.
Obowiązek rozliczenia kryptowaluty nawet bez sprzedaży
Nie sprzedałeś kryptowalut w danym roku, ale poniosłeś koszty na ich zakup? Wciąż musisz uwzględnić je w swoim zeznaniu podatkowym. Nawet gdy w danym roku jedynym działaniem jest zakup cyfrowych walut, bez generowania przychodów, masz obowiązek wypełnić deklarację PIT-38 krytpowaluty.
Dzięki temu, w momencie gdy zdecydujesz się na sprzedaż kryptowalut, będziesz mógł uwzględnić koszty ich zakupu i zmniejszyć podatek. Jeśli w poprzednich latach nabywałeś kryptowaluty i nie złożyłeś odpowiednich zeznań, warto teraz uregulować te zaległości teraz, składając deklaracje za odpowiednie okresy.
PIT-38 kryptowaluty – do kiedy złożyć i zapłacić podatek?
Osoby rozliczające dochody z kryptowalut muszą pamiętać, że PIT-38 należy złożyć i opłacić podatek do 30 kwietnia. To ten sam termin, który obowiązuje osoby fizyczne i przedsiębiorców składających PIT-37 czy PIT-36.
Niedotrzymanie terminu może skutkować naliczeniem odsetek za zwłokę, a w skrajnych przypadkach nawet konsekwencjami skarbowymi. Jeśli chcesz uniknąć niepotrzebnych problemów, warto zadbać o terminowe złożenie deklaracji i uregulowanie należności wobec urzędu skarbowego.
Brak PIT-38 kryptowaluty – jakie są konsekwencje?
Jeśli nie złożysz w terminie PIT-38 dotyczącego kryptowalut, musisz liczyć się z konsekwencjami finansowymi. Urząd skarbowy może naliczyć odsetki za zwłokę, które z każdym dniem opóźnienia zwiększają kwotę do zapłaty. Brak deklaracji może też skutkować nałożeniem kary pieniężnej, której wysokość zależy od skali przewinienia.
Jeśli urząd skarbowy uzna, że celowo unikasz rozliczenia lub próbujesz ukryć dochody, może nałożyć grzywnę zgodnie z przepisami Kodeksu karnego skarbowego. W skrajnych przypadkach, gdy uchylanie się od opodatkowania przybierze formę oszustwa podatkowego, grozi nawet odpowiedzialność karna, co wiąże się z surowszymi sankcjami, w tym ograniczeniem wolności.
Kupowanie i sprzedawanie kryptowalut – jak rozliczyć PIT-38
Handlujesz kryptowalutami i zastanawiasz się, jak rozliczyć podatek? Rozliczenie kryptowalut nie jest skomplikowane, ale wymaga uwzględnienia wszystkich transakcji. Ważne jest również prawidłowe udokumentowanie kosztów, takich jak prowizje giełdowe, które mogą obniżyć należny podatek. Nie czekaj do ostatniej chwili – poznaj zasady rozliczania kryptowalut w swoim zeznaniu podatkowym.
Jakie transakcje rozliczyć w PIT 38 kryptowaluty
Przychód z kryptowalut powstaje, gdy sprzedajesz je za tradycyjne waluty, takie jak złotówki, dolary czy euro, a środki trafiają na Twoje konto. Jednak opodatkowaniu podlega nie tylko sprzedaż. Rozliczyć należy również sytuacje, w których kryptowaluta została użyta do zapłaty za towary lub usługi, wymieniona na prawa majątkowe lub wykorzystana do uregulowania zobowiązań.
W takich przypadkach przychód odpowiada wartości nabytego dobra lub opłaconej należności. Wyjątkiem jest zamiana jednej kryptowaluty na inną – taka operacja nie generuje przychodu i nie musi być wykazywana w PIT-38.
Jak obliczyć podatek do zapłaty w PIT-38 kryptowaluty?
Podatek płacisz od dochodu, czyli różnicy między przychodem a kosztami zakupu. Przychodem jest każda sprzedaż kryptowalut w zamian za walutę fiducjarną, natomiast koszty uzyskania przychodu obejmują udokumentowane wydatki na ich zakup oraz ewentualne prowizje giełdowe.
Przychodów ze sprzedaży kryptowalut nie łączy się z innymi dochodami z kapitałów pieniężnych. Dochód do opodatkowania oblicza się jako różnicę pomiędzy przychodem a kosztami uzyskania przychodu, a następnie podlega on opodatkowaniu stawką 19%.
Przykład rozliczenia podatku od Bitcoina
Załóżmy, że inwestor Jan kupił 1 Bitcoina w styczniu za 100 000 zł, a następnie sprzedał go w grudniu za 150 000 zł. W tym czasie poniósł także koszty prowizji giełdowej w wysokości 500 zł. Jak wygląda rozliczenie podatkowe?
- Przychód ze sprzedaży BTC: 150 000 zł (rubryka 34 w PIT-38).
- Koszty uzyskania przychodu:
- koszt zakupu BTC: 100 000 zł,
- prowizja giełdowa: 500 zł,
- łączny koszt: 100 500 zł (rubryka 35 w PIT-38).
- Dochód do opodatkowania: 150 000 zł – 100 500 zł = 49 500 zł (rubryka 37 w PIT-38).
- Podatek do zapłaty: 19% z 49 500 zł = 9 405 zł.
Podatek ten należy wykazać w PIT-38 i zapłacić do 30 kwietnia kolejnego roku podatkowego.
PIT 38 kryptowaluty – jak obliczyć koszty uzyskania przychodu?
Koszty uzyskania przychodu obejmują wyłącznie wydatki bezpośrednio związane z zakupem i sprzedażą kryptowalut. Można do nich zaliczyć:
- koszt zakupu kryptowalut udokumentowany fakturami i potwierdzeniami transakcji,
- prowizje giełdowe i opłaty za transakcje,
- wydatki na rzecz podmiotów pośredniczących w sprzedaży kryptowalut.
Nie można natomiast zaliczyć do kosztów:
- wydatków na sprzęt do kopania kryptowalut,
- rachunków za prąd zużywany do wydobycia,
- kosztów finansowania zakupu kryptowalut (np. kredyty, pożyczki),
- kosztów związanych z zamianą jednej kryptowaluty na inną.
Koszty uzyskania przychodu należy wykazać w zeznaniu rocznym PIT-38. Jeśli w danym roku nie doszło do sprzedaży kryptowalut, poniesione koszty można przenieść na przyszłe lata.
Przykład obliczenia kosztów uzyskania przychodu w PIT-38 dla kryptowalut
W 2024 roku Jan kupił i sprzedał kryptowaluty w następujących transakcjach: Zakupy:
- 10 stycznia 2023 – kupił 0,5 BTC za 50 000 zł. Prowizja: 0,2% × 50 000 zł = 100 zł.
- 15 maja 2023 – kupił 1 BTC za 90 000 zł. Prowizja: 0,2% × 90 000 zł = 180 zł.
Sprzedaż:
- 20 października 2023 – sprzedał 1 BTC za 120 000 zł. Prowizja: 0,2% × 120 000 zł = 240 zł.
Obliczenie dochodu z uwzględnieniem prowizji: Przychód (sprzedaż 1 BTC): 120 000 zł – 240 zł (prowizja) = 119 760 zł Koszty uzyskania przychodu:
- 0,5 BTC z zakupu w styczniu: 50 000 zł + 100 zł (prowizja) = 50 100 zł
- 0,5 BTC z zakupu w maju: 45 000 zł + 90 zł (połowa prowizji) = 45 090 zł
- Łączny koszt uzyskania przychodu: 50 100 zł + 45 090 zł = 95 190 zł
Ostateczne wyliczenie podatku Dochód do opodatkowania: 119 760 zł – 95 190 zł = 24 570 zł Podatek (19%): 24 570 zł × 19% = 4 668 zł Dzięki uwzględnieniu prowizji giełdowych Jan zapłaci nieco niższy podatek, ponieważ prowizje zwiększyły koszty uzyskania przychodu i zmniejszyły dochód podlegający opodatkowaniu.
Dlatego warto dokładnie śledzić wszystkie prowizje i przechowywać dokumentację (np. wyciągi z giełdy), żeby je poprawnie uwzględnić w PIT-38. Pamiętaj też o tym, że niesprzedana część kosztów może zostać rozliczona w kolejnych latach.
Czy mogę rozliczyć stratę w PIT 38 kryptowaluty
W przypadku, gdy koszty przewyższają przychody w danym roku podatkowym lub inwestor nie uzyskał przychodu z kryptowalut, nadwyżka kosztów uzyskania przychodów zostaje przeniesiona na następny rok podatkowy.
W kolejnym roku suma ta powiększa koszty uzyskania przychodu i można ją odliczyć od przyszłych zysków ze sprzedaży kryptowalut. Nie jest to jednak strata podatkowa w klasycznym rozumieniu, ponieważ nie można jej rozliczyć w odniesieniu do innych źródeł dochodu.
Jakie dane są potrzebne do PIT 38 kryptowaluty?
Sprawdź, jakich informacji potrzebujesz, żeby prawidłowo wypełnić PIT-38 kryptowaluty. Przygotowanie odpowiednich danych to pierwszy krok do bezproblemowego i poprawnego wypełnienia deklaracji. Skąd wziąć te dane i czy możesz liczyć na wsparcie platformy, na której dokonałeś transakcji związanej z kryptowalutami? Wszystkie potrzebne informacje znajdziesz w tym rozdziale.
Czy giełdy kryptowalut wysyłają PIT-8C lub PIT -11 do swoich użytkowników?
Giełdy kryptowalut i inne platformy, które pośredniczące w handlu cyfrowymi aktywami nie mają obowiązku wystawiania formularzy PIT-8C ani PIT-11. Oznacza to, że nie dostaniesz od nich żadnej informacji o swoich transakcjach, którą mógłbyś bezpośrednio wykorzystać do rozliczenia podatku. Obowiązek prawidłowego obliczenia dochodu i złożenia zeznania spoczywa na Tobie jako podatniku.
Musisz samodzielnie monitorować swoje operacje i uwzględniać zarówno przychody, jak i koszty zakupu kryptowalut. Warto prowadzić własne zestawienie transakcji, zapisując daty, kwoty oraz kurs wymiany, a także przechowywać potwierdzenia transakcji, np. wyciągi z giełd czy historię przelewów.
Podsumowując, brak PIT-8C czy PIT-11 nie zwalnia Cię z obowiązku rozliczenia podatku. Jeśli osiągnąłeś dochód ze sprzedaży kryptowalut, powinieneś go wykazać w zeznaniu rocznym PIT-38 i zapłacić należny podatek według stawki 19%.
Informacje potrzebne do rozliczenia PIT 38 kryptowaluty
Rozliczenie podatku od kryptowalut wymaga udokumentowania wszystkich przeprowadzonych transakcji. Jeśli chcesz prawidłowo wypełnić formularz PIT-38, zbierz i uporządkuj następujące dane:
- Data transakcji – każda operacja na kryptowalutach musi być przypisana do konkretnej daty. Jest to niezbędne dla prawidłowego określenia roku podatkowego oraz ewentualnych wahań kursowych.
- Rodzaj operacji – w ramach transakcji kryptowalutowych mogą występować różne rodzaje operacji, takie jak: kupno, sprzedaż, zamiana jednej kryptowaluty na inną.Każdy z tych przypadków może mieć inne konsekwencje podatkowe, dlatego konieczne jest ich precyzyjne oznaczenie.
- Ilość kryptowaluty – podaj liczbę jednostek danej kryptowaluty, które zostały objęte transakcją. Warto również wskazać ticker danej kryptowaluty (np. BTC, ETH, LTC), żeby uniknąć pomyłek.
- Wartość transakcji w walucie fiat – zgodnie z przepisami podatkowymi, każda transakcja powinna być przeliczona na tradycyjną walutę, taką jak PLN, USD czy EUR. Kurs przeliczeniowy powinien pochodzić z oficjalnych źródeł, np. średniego kursu NBP z dnia poprzedzającego transakcję lub z giełdy, na której została dokonana wymiana.
- Prowizje pobrane przez platformę – opłaty transakcyjne mogą zmniejszać podstawę opodatkowania, dlatego warto zbierać informacje o prowizjach giełdowych od kupna i sprzedaży, opłatach za wypłaty środków w walucie fiat lub kryptowalutach, kosztach związanych z transferami między portfelami.
- Adresy portfeli użytych do transferów – w przypadku transakcji poza giełdami warto dokumentować adresy portfeli kryptowalutowych, które były używane do przesyłania środków. Może to być istotne w przypadku konieczności udowodnienia pochodzenia środków lub ich przeznaczenia.
Skąd wziąć dane do PIT 38 kryptowaluty?
W celu prawidłowego rozliczenia kryptowalut w PIT-38 zbierz kompletne dane o transakcjach z giełd, portfeli i kantorów. Możesz przy tym skorzystać z narzędzi do automatycznej analizy transakcji, które ułatwiają proces przygotowania rozliczenia podatkowego.
Historia transakcji z giełd kryptowalut
Większość giełd umożliwia pobranie historii transakcji w formacie CSV, XLSX lub PDF. Dokumenty te powinny zawierać wszystkie potrzebne informacje. Zaloguj się na giełdzie i znajdź sekcję obejmującą raporty finansowe lub historie transakcji i pobierz niezbędne dane. Warto regularnie eksportować takie informacje, ponieważ niektóre giełdy ograniczają dostęp do starszych rekordów.
Dane z portfeli prywatnych i zdecentralizowanych giełd (DEX)
Jeśli korzystasz z portfeli prywatnych (np. Best Wallet ) lub zdecentralizowanych giełd (np. Uniswap, PancakeSwap), możesz skorzystać z eksploratorów blockchain, takich jak Etherscan (dla Ethereum i tokenów ERC-20), czy Blockchain.com (dla Bitcoina). Wpisz adres swojego portfela, żeby uzyskać pełną historię operacji wraz z ich wartościami w danym momencie.
Dokumentacja z kantorów i systemów płatności
Jeśli kupowałeś lub sprzedawałeś kryptowaluty, korzystając z kantorów internetowych, aplikacji płatniczych (np. Revolut, Binance Pay) lub peer-to-peer (P2P), zbierz potwierdzenia transakcji, wyciągi z rachunków bankowych oraz ewentualne faktury.
W niektórych przypadkach konieczne będzie samodzielne przeliczenie wartości transakcji na PLN według kursu NBP z dnia operacji.
Jak wypełnić PIT 38 kryptowaluty?
Poznaj PIT 38 kryptowaluty wzór i sposób wypełnienia deklaracji na przykładzie. Sam proces nie jest skomplikowany i wystarczy kilka kroków, żeby wysłać formularz do urzędu skarbowego. Pamiętaj jednak o tym, żeby wcześniej zebrać wszystkie potrzebne informacje o dokonanych transakcjach.
PIT-38 kryptowaluty przykład krok po kroku
Na pierwszej stronie PIT-38 wpisz:
W polu 1: PESEL (jeśli nie masz działalności) lub NIP (jeśli jesteś przedsiębiorcą),
W polu 4: Rok podatkowy, czyli obecnie 2024,
W polu 5: Nazwę i adres urzędu skarbowego,
W polu 6: Cel formularza: “złożenie zeznania”.
Podaj swoje dane i adres zamieszkania w części B deklaracji PIT-38
W sekcji E “Odpłatne zbycie walut wirtualnych” wpisz:
W polu 34: przychód ze sprzedaży kryptowalut w 2024 r.,
W polu 35: koszty zakupu kryptowalut w 2024 r.,
W polu 36: nierozliczone koszty zakupu kryptowalut z lat wcześniejszych,
W polu 37: dochód ze sprzedaży (przychód minus koszty),
W polu 38: stratę, jeśli nie było przychodu lub koszty przewyższyły przychody – tę kwotę można odliczyć w kolejnych latach w PIT-38.
W części F, w pozycji 40 wpisz stawkę podatku 19%. W polu 41 zostanie automatycznie obliczony podatek – 19% od dochodu ze sprzedaży kryptowalut. Jeśli masz podatek do zapłaty, jego kwotę zobaczysz także w polu 49 w części G deklaracji.
Gratulacje! Możesz teraz wysłać swój PIT 38 kryptowaluty do właściwego urzędu skarbowego.
Jak przeliczyć kryptowaluty na złotówki w PIT-38?
Rozliczasz kryptowaluty w zeznaniu podatkowym PIT-38? Musisz przeliczyć ich wartość na złotówki. To bardzo ważny etap, ponieważ polskie organy podatkowe wymagają wykazywania dochodów i kosztów w polskiej walucie. Poniżej znajdziesz szczegółowe wskazówki dotyczące prawidłowego przeliczenia wartości transakcji.
Przeliczenie wartości transakcji w kryptowalutach na złotówki
Jeżeli sprzedajesz kryptowaluty bezpośrednio w polskich złotych (np. sprzedaż bitcoina za PLN na giełdzie), kwotę uzyskaną ze sprzedaży wpisujesz do formularza PIT-38 jako przychód. Analogicznie, jeśli kupujesz kryptowaluty za złotówki, ta wartość stanowi koszt uzyskania przychodu.
Transakcje w walutach obcych (np. wymiana Bitcoin na USD, EUR)
Jeśli transakcja obejmuje wymianę kryptowaluty na walutę obcą (np. sprzedaż bitcoina za dolary amerykańskie lub euro), musisz dodatkowo przeliczyć wartość na złotówki. Jak to zrobić?
- Ustal kurs średni Narodowego Banku Polskiego (NBP) dla danej waluty w dniu przeprowadzenia transakcji.
- Sprawdź kursy publikowane na stronie internetowej NBP, które aktualizowane są codziennie.
- Przelicz wartość sprzedaży kryptowaluty na złotówki, mnożąc uzyskaną kwotę w walucie obcej przez kurs NBP z dnia poprzedzającego dzień transakcji.
- Tak samo przelicz koszt zakupu kryptowaluty według kursu NBP z dnia poprzedzającego dzień nabycia.
Zachowaj wydruki lub zrzuty ekranu z kursami walut NBP z odpowiednich dni. Mogą się przydać w przypadku kontroli skarbowej. Urząd skarbowy może zażądać potwierdzenia zastosowanego kursu waluty oraz dokumentacji transakcji.
Przykład przeliczenia transakcji
Jan kupił 1 BTC za 40 000 USD w dniu 10 stycznia 2024 roku, a kurs NBP USD/PLN z dnia 9 stycznia 2024 wynosił 4,00 PLN/USD, to koszt nabycia w złotówkach wynosi: 40 000 USD × 4,00 PLN/USD = 160 000 PLN W PIT-38 należy wykazać:
- Przychód: 205 000 PLN
- Koszt: 160 000 PLN
- Dochód do opodatkowania: 45 000 PLN (opodatkowany stawką 19%)
Różnice kursowe a PIT 38 kryptowaluty
Różnice kursowe powstają, gdy transakcje są rozliczane w walucie obcej, ale księgowość prowadzisz w polskich złotych (PLN). Wtedy musisz przeliczać wartości przychodów i kosztów według kursu walutowego, co może prowadzić do powstania różnic kursowych. Jednak w przypadku PIT 38 kryptowaluty nie ma to zastosowania.
Przepisy (art. 24c ustawy o PIT) dotyczą wyłącznie walut obcych, a kryptowaluty do nich nie należą. Prawo dewizowe określa waluty obce jako banknoty, monety lub jednostki rozrachunkowe stosowane w międzynarodowych rozliczeniach. Kryptowaluty nie spełniają tej definicji.
Co to oznacza dla Ciebie? Wymiana kryptowalut na EUR, USD lub inne waluty nie generuje różnic kursowych. Rozliczasz tylko zysk lub stratę na podstawie różnicy między ceną zakupu a sprzedaży, bez uwzględniania wahań kursowych. Ważne jest dokumentowanie transakcji, ale nie musisz przejmować się różnicami kursowymi jak w przypadku tradycyjnych walut.
Jak złożyć PIT 38 kryptowaluty?
W tym rozdziale opisujemy 4 sposoby na złożenie PIT-38 kryptowaluty. Możesz to zrobić online, korzystając z rządowych narzędzi lub tradycyjnie w urzędzie skarbowym. Ważne jest, aby wybrać metodę, która będzie dla Ciebie najwygodniejsza i pozwoli uniknąć błędów. Sprawdź, jakie opcje masz do dyspozycji i które dokumenty będą Ci potrzebne.
Złożenie PIT-38 kryptowaluty w formie papierowej
Jeśli chcesz złożyć PIT-38 w formie papierowej dla dochodów z kryptowalut, wydrukuj formularz ze strony urzędu skarbowego, wypełnij go, a następnie dostarcz osobiście lub wyślij pocztą do właściwego urzędu skarbowego. Termin składania to 30 kwietnia. Pamiętaj o podpisie i zachowaniu potwierdzenia nadania.
Składanie zeznania PIT-38 kryptowaluty przez Twój e-PIT
Jeśli chcesz rozliczyć dochody z kryptowalut elektronicznie to zaloguj się do e-Urzędu Skarbowego przez login.gov.pl, aplikację mObywatel lub podając dane podatkowe.. Po zalogowaniu i zatwierdzeniu zeznania, możesz wysłać PIT 38 bez dodatkowej weryfikacji.
Wysłanie PIT 38 kryptowaluty przez system e-Deklaracje
Możesz złożyć zeznanie podatkowe online za pomocą interaktywnego formularza w systemie e-Deklaracje. Do podpisania dokumentu możesz użyć:
- Kwalifikowanego podpisu elektronicznego – płatnego narzędzia umożliwiającego podpisywanie dokumentów cyfrowych. Potrzebny jest do tego odpowiedni certyfikat oraz kod PIN.
- Danych autoryzujących – darmowej metody potwierdzania tożsamości. Wymaga podania numeru PESEL lub NIP, imienia, nazwiska, daty urodzenia oraz kwoty przychodu. Kwota ta pochodzi z zeznania podatkowego sprzed dwóch lat. Jeśli w tym okresie nie złożono deklaracji, należy wpisać “0”.
Złożenie PIT 38 kryptowaluty przez pełnomocnika
Pełnomocnik może złożyć zeznanie w Twoim imieniu, ale nie może podpisać go “danymi autoryzującymi”. Jeśli chcesz upoważnić go do złożenia zeznania papierowo, należy dostarczyć do urzędu skarbowego formularz UPL-1P, osobiście lub przez ePUAP.
Jeśli pełnomocnik ma przesłać zeznanie elektronicznie, konieczne jest złożenie formularza UPL-1, który można przekazać w urzędzie, przez ePUAP lub e-Urząd Skarbowy. Pełnomocnictwo obowiązuje we wszystkich urzędach skarbowych. W przypadku wysyłki online należy zachować Urzędowe Poświadczenie Odbioru (UPO) jako dowód złożenia dokumentu.
Jak przechowywać kryptowaluty przed rozliczeniem PIT 38?
Bezpieczne przechowywanie kryptowalut jest bardzo ważne w kontekście handlu cyfrowymi aktywami i późniejszego rozliczenie w PIT-38. Wybór odpowiedniego portfela pozwala nie tylko zabezpieczyć środki przed cyberatakami, ale także uniknąć problemów związanych z dostępem do dokumentów z potwierdzeniem transakcji, przychodów i kosztów. Dostępne metody różnią się poziomem bezpieczeństwa i wygody, dlatego warto dopasować je do własnych potrzeb.
Rodzaje portfeli do przechowywania kryptowalut
Jest kilka sposobów na przechowywanie cyfrowych aktywów, a każdy z nich ma swoje zalety i ograniczenia:
- Portfele online – działają jako aplikacje mobilne lub rozszerzenia przeglądarek, umożliwiając szybki dostęp do środków. Ich minusem jest stałe połączenie z internetem, które zwiększa ryzyko ataku hakerskiego.
- Portfele sprzętowe – fizyczne urządzenia przechowujące klucze prywatne w trybie offline. Zapewniają najwyższy poziom bezpieczeństwa, lecz wymagają zakupu dedykowanego sprzętu.
- Portfele papierowe – polegają na zapisaniu kluczy prywatnych i publicznych na papierze. To skuteczna ochrona przed atakami online, ale istnieje ryzyko zgubienia lub uszkodzenia takiego nośnika.
- Przechowywanie środków na giełdzie – wygodna opcja, zwłaszcza dla osób aktywnie handlujących kryptowalutami. Jednak użytkownik jest uzależniony od zabezpieczeń platformy giełdowej, co może wiązać się z dodatkowymi zagrożeniami.
Jeśli szukasz bezpiecznego i sprawdzonego rozwiązania, warto rozważyć Best Wallet. To nowoczesny portfel kryptowalutowy, który łączy zaawansowane technologie zabezpieczeń z intuicyjną obsługą.
Oferuje wielopoziomowe mechanizmy ochrony, w tym szyfrowanie kluczy prywatnych, uwierzytelnianie dwuskładnikowe (2FA) oraz możliwość pracy w trybie offline, co ogranicza ryzyko ataków hakerskich. Jego zaletą jest przejrzysty interfejs i intuicyjna obsługa.
Jakie tokeny można kupić i trzymać w portfelu kryptowalutowym?
Większość portfeli kryptowalutowych obsługuje popularne tokeny, takie jak:
- Bitcoin (BTC),
- Ethereum (ETH)
- Ripple (XRP)
- Solana (SOL)
Dostępność konkretnych aktywów zależy od wybranego rozwiązania. Portfele wielowalutowe umożliwiają przechowywanie różnych kryptowalut jednocześnie, co jest wygodne dla fanów zdywersyfikowanych portfeli. Warto przed wyborem sprawdzić, jakie tokeny obsługuje dany portfel, żeby mieć pewność, że spełni on Twoje oczekiwania. Przykładowo, Best Wallet obsługuje najbardziej popularne kryptowaluty, ale też niszowe tokeny z dużym potencjałem, które można znaleźć w zakładce Upcoming Tokens.
W jakie kryptowaluty warto inwestować?
Bitcoin Bull ($BTCBULL)
BTC Bull Token to wyjątkowy memecoin powiązany z kursem Bitcoina, który wyróżnia się możliwością zdobywania nagród w BTC po osiągnięciu określonych progów cenowych. Pierwszy z nich ustalono na 150 000 dolarów, a kolejne rosną o 50 000 dolarów. Choć mogą się wydawać odległe ich osiągnięcie jest całkiem realne, ponieważ BTC nieraz zaskakiwał inwestorów w przeszłości.
BTC Bull Token oferuje także mechanizm deflacyjny, który ogranicza jego podaż. Wraz ze wzrostem wartości Bitcoina część tokenów zostanie spalona, co zmniejszy ich liczbę w obiegu i potencjalnie podniesie wartość pozostałych. Pierwsza redukcja podaży jest zaplanowana na poziomie 125 000 dolarów, co ma dodatkowo zachęcać inwestorów do długoterminowego przechowywania tokenów
Wejdź na stronę projektu $BTCBULL
Solaxy ($SOLX)
Choć Solana cieszy się dużą popularnością, użytkownicy często doświadczają problemów z wydajnością sieci. Solaxy ($SOLX) odpowiada na te wyzwania, przenosząc część operacji poza główny łańcuch i finalizując je zbiorczo na poziomie L1. Dzięki temu transakcje stają się tańsze i szybsze, a sieć jest mniej obciążona, bez kompromisów w zakresie bezpieczeństwa.
Twórcy Solaxy pracują także nad mostem łączącym ekosystemy Solany i Ethereum, co ułatwi użytkownikom przesyłanie aktywów między sieciami. Trwają też prace nad integracją portfeli, które ułatwią zarządzanie tokenami. W planach jest także uruchomienie launchpada wspierającego nowe projekty kryptowalutowe. Optymalizacja technologii rollup ma dodatkowo zwiększyć wydajność platformy.
Wejdź na stronę projektu $SOLX
Mind of PEPE ($MIND)
MIND of Pepe ($MIND) to projekt wykorzystujący sztuczną inteligencję do analizy rynku kryptowalut. Zaawansowane algorytmy przewidują trendy i automatyzują strategie inwestycyjne, umożliwiając podejmowanie decyzji opartych na danych. Token $MIND analizuje media społecznościowe, transakcje blockchainowe i nastroje rynkowe, identyfikując okazje inwestycyjne.
W przeciwieństwie do spekulacji, system opiera się na obiektywnych danych. AI zarządza również kontami społecznościowymi i może generować nowe tokeny w odpowiedzi na nowe trendy. MIND of Pepe wyróżnia się połączeniem analizy rynkowej z kulturą internetową ze sztuczną inteligencją, co stawia go w czołówce najbardziej obiecujących memecoinów.
Wejdź na stronę projektu $MIND
Q&A – Najczęściej zadawane pytania dla PIT 38 kryptowaluty
Czy muszę wypełnić PIT 38 kryptowaluty nawet jeśli nie mam dochodu?
Tak, musisz wypełnić PIT-38, nawet jeśli nie osiągnąłeś dochodu, ponieważ sam zakup kryptowalut generuje koszty uzyskania przychodu, które należy uwzględnić w zeznaniu podatkowym. Dzięki temu w przyszłości, przy sprzedaży kryptowalut, będziesz mógł odliczyć poniesione wydatki i zmniejszyć podatek.
Jak złożyć PIT 38 kryptowaluty?
PIT-38 dla kryptowalut możesz złożyć papierowo, drukując formularz i dostarczając go do urzędu skarbowego osobiście lub pocztą. Możesz też wysłać go elektronicznie przez e-Urząd Skarbowy (Twój e-PIT) lub system e-Deklaracje, używając podpisu elektronicznego lub danych autoryzujących. Jeśli chcesz, aby zrobił to pełnomocnik, musisz wcześniej upoważnić go poprzez formularz UPL-1 lub UPL-1P.
Skąd wziąć dane do PIT 38 dla kryptowalut?
Dane do PIT-38 kryptowaluty można pobrać z historii transakcji giełd kryptowalut w formacie CSV, XLSX lub PDF. Jeśli używasz portfeli prywatnych lub zdecentralizowanych giełd (DEX), sprawdź eksploratory blockchain, takie jak Etherscan czy Blockchain.com. W przypadku kantorów i systemów płatności zbierz potwierdzenia transakcji, wyciągi bankowe i faktury, a w razie potrzeby przelicz wartości na PLN według kursu NBP.
Czy urząd skarbowy może skontrolować moje transakcje kryptowalutowe?
Urząd skarbowy może skontrolować transakcje kryptowalutowe, a takich przypadków jest coraz więcej. Najczęściej podatnicy są proszeni o przedstawienie dowodów zakupu i sprzedaży aktywów cyfrowych, nawet jeśli giełda, z której korzystali, już nie działa. Wraz z nowymi regulacjami, takimi jak Rozporządzenie MiCA, można spodziewać się dalszego zaostrzenia przepisów i większej liczby kontroli.